各县（市）财政局、地直各相关单位：

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规规定和《关于开展2022年度会计监督检查工作的通知》（新财监〔2022〕3号）要求，塔城地区财政局认真开展了2022年度会计监督检查工作，现将2022年财政监督检查情况公告如下：

一、组织开展实施情况

(一)加强组织领导，全面安排部署，切实履行职责。

地区财政局及时将自治区财政厅《关于开展2022年度会计监督检查工作的通知》转发至各县（市）财政局，要求地县两级检查人员认真学习文件精神，掌握好相关政策和法律程序。地、县两级财政部门成立了会计监督检查工作领导小组，根据实际情况制定检查工作方案，明确检查范围、检查内容、检查方式和工作要求、职责分工等，按照分工不分家工作要求，做到资源共享，责任到岗到人，为2022年度会计监督检查工作的顺利开展提供了有力的组织保障。

(二)坚持问题导向，细化检查要求，确保工作质量。

地、县两级财政部门根据会计监督检查内容及重点，按照“双随机、一公开”的要求，紧紧围绕中央、自治区的部署，结合地区实际及开展政府会计准则制度执行情况，重点选择了12户（地直本级2户，县市10户）重点检查单位依法开展监督检查。重点选择了医疗保险管理、林草等行业部门，以被检查单位2021年度会计信息质量为切入点，认真做好查前调研摸底和政策法规学习，规范检查工作程序，运用检查记录仪，在会计监督检查中对发现的问题做好取证工作，对会计人员具体工作遇到的问题现场解疑释惑，对发现的带有苗头性、倾向性的各类违规违纪问题分析研究，提出整改意见和建议，促进被查单位加强内部管理，实现了监督与管理相结合，检查与服务相结合的双赢效果。

（三）严明组织纪律，坚持求真务实,强化监督职能。

严格执行《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》以及内部控制制度和操作规程的有关规定，在被检查单位公示栏张贴《财政检查执纪公告》，公布财政检查工作纪律，监督举报电话，接受被检查单位和社会公众的监督，确保监督检查有的放矢，规范有效。检查人员严格执行检查纪律，坚持主动防范、守住底线，做到实事求是、客观公正、科学高效，持续推进会计监督检查工作有序、深入开展，进一步提升检查工作实效。

二、检查发现的问题

（一）检查发现的主要问题。

1.基本情况。2022年，全地区共投入财政部门检查力量34人，对12户单位实施了会计监督检查，检查发现违规问题单位4户。

2.违规问题情况。检查发现各类违规问题涉及金额537.44万元。分别为：

（1）非税收入未执行“收支两条线”规定及时上缴国库537万元。

（2）违规报销各类费用不合规总计 0.44万元：其中违规报销差旅费0.17万元，违规支付其他费用0.27万元。

3.会计基础不规范：主要是购置固定资产未及时入账导致少计资产，单位工会经费账户未依法设账，未实行会计电算化进行账务处理，账表不一致。

4.内控制度不健全：主要是车辆等资产管理不规范。

(二）公示公告情况。地区本级和7个县（市）于2022年7—8月对全地区15户被查单位通过政府网站向社会进行了查前公示。拟定于2022年11月底完成查后结果公告。

三、问题整改落实情况

为进一步巩固会计信息质量检查成果，达到处理违规违纪问题，规范财务收支行为，促进财务管理水平的目的，对检查发现存在的会计信息质量、财政资金管理使用及单位财务管理制度等方面的问题，向被检查单位提出整改意见。至目前，会计监督检查发现的违规违纪问题已全部落实整改。

塔城地区财政局

  2022年11月30日